Gestión de tesorería

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Horas: 57

Modalidad: Online

Objetivos generales

  • Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión.
  • Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes.
  • Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación.
  • Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos.
  • Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente.

Objetivos específicos

  • Distinguir las organizaciones, entidades y empresas vinculadas a la emisión de los documentos de cobro y pago.
  • Describir las características y finalidad de los productos y servicios financieros básicos a las empresas.
  • Describir la finalidad y el contenido de los distintos documentos de cobro y pago mercantiles -letra de cambio, cheque, pagaré, recibo y transferencia y de sus equivalentes telemáticos.
  • Identificar los aspectos básicos de la normativa mercantil que permite la cumplimentación de los documentos de cobro y pago.
  • Identificar los aspectos referentes a la fecha de emisión y vencimiento de los documentos mercantiles y fiscales relacionados con las operaciones de cobro y pago.
  • Identificar los documentos de auto-liquidación de los tributos que procedan, describiendo el contenido de los mismos.
  • Identificar los diferentes medios de pago básicos -cheque, pagaré, letra de cambio, recibo domiciliado, transferencia y sus equivalentes telemáticos-, así como sus principales características.
  • Describir las características de los libros registro de los medios de pago
  • Identificar las funciones de las aplicaciones informáticas de gestión financiera online.
  • Precisar los métodos básicos de control de la tesorería.
  • Describir la finalidad y el procedimiento del arqueo de caja.
  • Describir la finalidad y el procedimiento de la conciliación bancaria.
  • Explicar la importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión y control de la tesorería, así como las consecuencias negativas de actuaciones contrarias a estos principios a partir de casos prácticos o reales.
  • Precisar el concepto de interés simple y compuesto y su empleo en las operaciones de gestión de tesorería.
  • Precisar el concepto de descuento de efectos y su empleo en la gestión de tesorería.
  • Precisar los conceptos de cuenta corriente y cuenta de crédito y su empleo en la gestión de tesorería.
  • Identificar los organismos públicos y privados ante los que interponer los documentos de cobro o pago.
  • Describir el proceso de registro ante organismos públicos.
  • Describir el proceso de descarga desde las páginas web de organismos públicos de impresos de pago a las administraciones públicas.
  • Identificar los mecanismos de cobro y pago en entidades financieras. 

Descripción

CAPÍTULO 1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros

  • Intermediarios financieros y Agentes económicos
    • Definición y papel
    • Clasificación según las directrices de la C.E.E.
    • Banco de España
    • Banca Privada
    • Cajas de Ahorro
    • Compañías de Seguros
    • Fondos de pensiones
    • La Seguridad Social
    • Sociedades y Fondos de inversión
  • Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa
    • Créditos de cuenta corriente
    • Préstamos
    • Descuento bancario
    • Descuento comercial
    • Leasing
    • Renting
    • Factoring
  • La Ley Cambiaria y del Cheque.
    • Requisitos formales
    • Cheques Nominativos “a la orden”
    • Cheques Nominativos “no a la orden”
    • Cheques al portador
    • Fecha de emisión y vencimiento
    • Conformación, cruzado y transmisión
    • Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad
  • La Letra de Cambio
    • Requisitos formales; defectos de forma
    • Libramiento
    • Fecha de emisión y vencimiento
    • Cláusulas
    • Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión)
    • Fiscalidad de la letra de cambio
  • El Pagaré
    • Definición de pagaré
    • Reconocer sus características
    • Fecha de emisión y vencimiento
    • Diferencias y analogías con la letra de cambio
    • Fiscalidad del pagaré
  • Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad
    • El recibo domiciliado
    • La transferencia bancaria
    • Remesas electrónicas
  • Identificación de tributos e impuestos
    • Identificación de declaraciones de IVA
    • Identificación de declaraciones de IRPF

CAPÍTULO 2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería

  • Documentos de cobro y pago
    • Recibos domiciliados online
    • Preparación de transferencias online
    • Confección de cheques
    • Confección de pagarés
    • Confección de remesas de efectos
  • Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
    • Operaciones de factoring
    • Confirming de clientes
    • Gestión de efectos
  • Cumplimentación de libros de registros
    • De cheques
    • De endosos
    • De transferencias
  • Tarjetas de crédito y de débito
    • Identificación de movimientos en tarjetas
    • Punteo de movimientos en tarjetas
    • Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
  • Gestión de tesorería a través de banca online
    • Consulta de extractos
  • Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet

CAPÍTULO 3. Métodos básicos de control de tesorería

  • El presupuesto de tesorería
    • Finalidad del presupuesto
    • Características de un presupuesto
    • Elaboración de un presupuesto sencillo
    • Aprobación del presupuesto
  • El libro de caja.
    • El arqueo de caja
    • Finalidad
    • Procedimiento
    • Punteo de movimientos en el libro de caja
    • Cuadre con la contabilidad
    • Identificación de las diferencias
  • El libro de bancos
    • Finalidad
    • Procedimiento
    • Punteo de movimientos bancarios
    • Cuadre de cuentas con la contabilidad
    • Conciliación en los libros de bancos
  • Importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión de la tesorería

CAPÍTULO 4. Operaciones de cálculo financiero y comercial

  • Operaciones financieras. Conceptos básicos
  • Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
    • Ley de Capitalización simple
    • Cálculo de interés simple
  • Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
    • Ley de capitalización compuesta
    • Cálculo del interés compuesto
  • Descuento simple
    • Cálculo del descuento comercial
    • Cálculo del descuento racional
  • Cuentas corrientes
    • Concepto
    • Movimientos
    • Procedimiento de liquidación
    • Cálculo de intereses
  • Cuentas de crédito
    • Concepto
    • Movimientos
    • Procedimiento de liquidación
    • Cálculo de intereses
  • Cálculo de comisiones bancarias

CAPÍTULO 5. Medios y Plazos de presentación de la documentación

  • Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
    • Telemática
    • Presencial
  • Organismos a los que hay que presentar documentación
    • Agencia Tributaria
    • Seguridad Social
  • Presentación de la documentación a través de Internet
    • Certificado de usuario
    • Plazos para la presentación del pago
    • Registro a través de internet
    • Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social
  • Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
  • Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet
  • Utilización de Banca online

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